Бюджетирование

Бюджетирование

Управление компанией без системы бюджетного управления напоминает езду на внедорожнике с непрозрачным лобовым стеклом. Узнать о направлении движения, дорожной ситуации и цвете светофора можно, но исключительно по факту столкновения.

Существование бюджетного управления дает понимание оптимального маршрута, позволяет контролировать изменения дорожной обстановки, дает возможность для маневра, в случае необходимости. Только в этом случае езда носит направленный характер и преследует достижение поставленной цели.

Зачем это вашей компании?

Контроль затрат

Без правильно поставленного бюджетирования, решения о затратах принимаются хаотично,по обстоятельствам.

Прогноз прибыли

Без понятной бюджетной модели, разговор о планируемой прибыли происходит "на пальцах", без понимания того, как ее получить.

KPI

Бюджетное планирование позволяет установить четкие показатели по доходам и расходам для всех подразделений и всех сотрудников.

Управлять - значит предвидеть.

Екатерина Вторая

Бюджетирование – это система , которая включает в себя все этапы цикла управления компанией, а именно:

1
Разработка бюджетов
Принятие Управленческих Решений и Планирование.
2
Исполнение
Получение фактических бюджетных данных.
3
Контроль
План-фактный контроль исполнения бюджетов.
4
Анализ
Анализ бюджетной отчетности, как плановой, так и фактической.
5
Корректировка бюджетов
Формирование Управленческого Воздействия.

Как мы работаем

Разработка финансовой структуры предприятия

В рамках данного этапа происходит разработка структуры предприятия с выделением центров финансовой ответственности и зон ответственности каждого из них, а также назначение структурних подразделений компании и отдельных сотрудников (держателей бюджетов), которые входят в каждый центр финансовой ответственности.

Формирование системы Ключевых показателей бюджета.

На данном этапе согласовывается перечень ключевых показателей, на достижение которых «работает» система бюджетирования

Разработка схемы бюджетирования.

На данном этапе формируется перечень бюджетов, которые будут составляться на предприятии, назначаются ответственные за их подготовку, ответственные за предоствление данных, необходимых для формирования бюджетов, производится аттрибутация бюджетних статей каждому подразделению, утверждаются последовательность формирования бюджетов , методика заполнения бюджетних форм, разрезы, принципы, единицы планирования, принципы корректировки и контроля исполнения бюджетов.

Обучение держателей бюджетов

принципам работы Системы бюджетного управления, методике формирования бюджетов.

Подготовка бюджетных форм для каждого вида бюджета.

На данном этапе разрабатываются и заполняются бюджетние формы для каждого центра финансовой ответственности для каждого вида бюджета, проводится малая защита бюджетов.

Консолидация и утверждение бюджета

На данном этапе производится консолидация бюджета предприятия, анализ полученного бюджета, сопоставление полученных ключевых показателей с плановыми, корректировка бюджета, разработка нескольких сценариев бюджета, утверждение оптимального варианта бюджета в качестве основного.

Какой результат?

Предсказуемый денежный поток
Имея прогнозный ДДС компания получает возможность заблаговременно подготовиться к периодам дефицита денежных средств либо спланировать куда будут перенаправлены денежных средства на периоды их профицита и не упустить возможность дополнительной прибыли.
Контроль эффективности продаж
Наличие бюджета доходов и расходов, составленного по различным направлениям деятельности компании дает возможность оценить привлекательность каждого направления в отдельности , а также отследить, какие бизнес-направления являются доходоприносящими (кормильцами), а какие дотационными и насколько.Компания получает возможность своевременно избавиться от паразитирующих дотационных направлений и инвестировать средства внутри бизнеса оптимальным образом.
Контроль эффективности затрат
Наличие бюджета позволяет осуществлять контроль активов, задействованных для достижения поставленных целей. Например, подразделения продаж будут всегда заинтересованы в увеличении складских запасов. Но тогда стоимость оборотных средств будет снижать рентабельность направления в целом. Система бюджетного управления позволяет осознанно подходить к уровню оборотных средств.
Оптимальный вариант развития
Возможность моделирования различных сценариев развития компании, выбор оптимального, своевременная смена сценария при объективной необходимости.

Обсудим ваш проект?

Заполните поля ниже и мы свяжемся с вами для уточнения информации.